Vendoved

Журнал о вендинге, бизнесе и торговых автоматах

 

Вендинг и закон, Вендинг и ККТ

Вендинговые услуги и самозанятость. Ответ ФНС.

Здравствуйте, друзья!

Возможно вы помните, что в моем предыдущем материале об отсрочке ККТ для вендинговых автоматов, путем логических размышлений, я пришел к выводу, что бизнес с автоматами, которые оказывают услуги населению, в соответствии с законодательством, можно перевести на самозанятость. А это автоматически освободит владельцев  таких автоматов от ККТ, снизит налоговую нагрузку, отменит налоговые декларации и т.д. и т.п.

Для того, чтобы подтвердить свои догадки, я отправил запрос в ФНС… и получил ответ: самозанятости в вендинге — быть!

Предлагаю ознакомиться с оригиналом, а ниже процитирую важный абзац:

Вы вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»» при оказании услуг печати документов с помощью копировального вендингового автомата, а также услуг, с применением автоматов самообслуживания (массажные кресла, детские вендинговые качалки, автоматы чистки обуви и прочие), при условии соблюдения норм указанного Федерального закона.

Главное, как указано в письме ФНС, деятельность должна соответствовать следующим требованиям:

  • нельзя перепродавать товары, в том числе подакцизные
  • нельзя иметь наемных работников
  • нельзя иметь выручку больше 2,4 млн. рублей в год

(со всеми требованиями можно ознакомиться тут)

Что такое НПД и что он дает

НПД — налог на профессиональный доход (в народе — самозанятость) — новый налоговый режим, который может использовать в своей деятельности физическое лицо или индивидуальный предприниматель. Поэтому, для того, чтобы «перейти на самозанятость», не нужно закрывать ИП, достаточно отказаться от действующего режима и перейти на НПД.

Что это даст:

  • налог при работе физлицами составляет 4% с оборота
  • взносы в фонды отсутствуют
  • касса не требуется (отчетность текущая через мобильное приложение)
  • налоговая декларация не подается

Пока режим действует в 4 экспериментальных регионах, но у государства в отношении него большие планы.

Из новостей: Министр финансов России Антон Силуанов предложил ввести налог на самозанятых по всей стране с 2020 года. Об этом рассказал пресс-секретарь министра Андрей Лавров. По словам Лаврова, Силуанов поручил Минфину и ФНС обеспечить проведение эксперимента по введению нового налога и «проработать предложения о его распространении на все субъекты России с 2020 года»

План действий

Готовятся новые поправки в 54-ФЗ, которые с высокой вероятностью будут приняты. Согласно изменениям, ИП без наемных работников, оказывающие вендинговые услуги (как впрочем и все другие услуги) будут на два года освобождены от ККТ.

Поправки эти появились не просто так. Именно они дадут возможность этой категории предпринимателей, в течение выделенного периода, перейти на новый налоговый режим — Налог на профессиональный доход. За два года новый режим должен распространиться по всей территории РФ, на это все и рассчитано.

Поэтому для всех предпринимателей, которые занимаются вендингом с автоматами услуг: массажными креслами, копировальными автоматами, детскими качалками, автоматами чистки обуви, мойками, автоматами для зарядки гаджетов, музыкальными автоматами и т.д. план действий простой: онлайн-кассу не ставим, работаем как обычно, при появлении в регионе НПД — пишем заявление о смене режима налогообложения. Таким образом, закрываем вопрос с кассами навсегда.

Спасибо за внимание.

 


Подпишитесь, чтобы получать новые материалы от Вендоведа:

E-mail:





А еще можно поделиться в соцсетях:


  1. Евгений

    Конкретно и полезно. Спасибо!

  2. Константин

    Добрый день. Подскажите пожалуйста, а автомат по продаже кислородного коктейля попадает под самозанятость. Ведь все 3 пункта соблюдены. Спасибо.

    • Вендовед

      Здравствуйте, все торговые автоматы (кислородные, кофе, газвода и тд) — это розничная торговля и к услугам они не относятся. Товар в них не является товаром собственного производства.

  3. Светлана

    Ура!!! Спасибо огромное!

  4. Ostap

    Здравствуйте. По Закону любая вендинговая торговля является розничной торговлей. Не так ли?

    • Вендовед

      Сейчас на практике: торговые автоматы (продажа товаров) — розничная торговля, вендинговые автоматы услуг — деятельность по виду оказываемой услуги.

  5. RK

    Здравствуйте.

    А чем подтверждена Ваша фраза, что изготовленные в автомате кофейные напитки не являются товаром собственного производства?

    Спасибо.

    • vendoved

      Здравствуйте. Очень хороший вопрос, пока отвечу так: подтверждения у меня есть). Предвижу, что комментарий на эту тему не последний (выше про кислородники был схожий вопрос), поэтому отвечу развернуто отдельной статьей. Спасибо за вопрос.

  6. Ostap

    Вопрос вдогонку. Вы дали две формулировки. 1. Торговые автоматы. 2. Вендинговые автоматы услуг. Подразумевая, что это не одно и то же. В ОКВЭД есть ли такое разделение, или в любом другом законном месте?

  7. Ostap

    Спасибо за ссылки. Очень познавательно. Хочу уточнить, прочитав материал, что основой для внедрения ккт является вид деятельности по ОКВЭД, а не тип автомата. Т.е., сначала выбираем ОКВЭД, а затем способ реализации услуг, товаров (т.е., выбираем тип автома, который всегда является одновременно и торговым, и вендинговым). Для кофейника нужно идти тем же путем. Выбрать общепит или что-то подобное в оквэд. Верно?

    • vendoved

      Кофейник — это розничная торговля (согласно налоговому кодексу), оквэд такой же, как и для всех торговых автоматов.

  8. Ostap

    И ещё одна странность. В ответе ФНС есть понятие вендинговые автомата и отдельно автомат самообслуживания. Согласитесь, что все вендинговые автоматы являются одновременно и автоматами самообслуживания, и торговыми к тому же.

    • vendoved

      Налоговая скопировала предложение из моего запроса: копировальный вендинговый автомат и другие автоматы самообслуживания (подразумевается, что копир также является автоматом для оказания услуг). Торговые автоматы, которые продают товары (в том числе те, что производят продукцию) — один вид деятельности. Автоматы самообслуживания (те, что оказывают услуги) — другой. Все они — вендинговые автоматы.

  9. Александр

    А вот интересно, если автомат торгует кислородным коктейлем, добавить код ОКВЭД допустим 52.69, поменять режим ЕНВД на УСН и на стаканчики наклеивать наклейку или что нибудь в этом роде и продавать товар как стаканчик с наклейкой и кислородным коктейлем. Чем не товар собственного производства.

  10. Ostap

    Думаю, что вопрос по кофейнику нужно формулировать так: кто является производителем горячего напитка?

  11. Ostap

    Не могли бы вы прокомментировать код ОКВЭД 56.30 Подача напитков. Что это?

    • vendoved

      это установка внутри заведений — например, ресторан ставит в зале автомат газированной воды или в ночном клубе размещают автомат с виски, само заведение на своей территории) я понимаю так.

  12. Ostap

    https://www.klerk.ru/inspection/329779/ По данной ссылке можно увидеть одно утверждение ФНС : если производитель реализует товар собственного производства через розничную сеть, то он занимается не розничной торговлей, а извлекает прибыль с ее помощью. Хотя для меня это звучит тавталогией. Но факт — официальное письмо!

  13. Ostap

    В этом смысле понятен подход к реализации услуг через торговые автоматы (розничную сеть). Если вы произвели услугу и продали ее через розничную сеть (торговые автоматы), то вы и не розничная сеть вовсе))) а производитель, извлекший прибыль…. С ее помощью!

  14. Ostap

    …и ещё: горячий шоколад, чай, кофе — не маркируются… А рознице это дозволено?

    • vendoved

      я не большой специалист по маркировке продукции) свое мнение я написал в ответе выше

  15. Ольга

    Добрый день! Спасибо за полезную информацию. Подскажите, можно ли совмещать налог на проф доход и усн? Если некоторые автоматы подходят под нпд, но есть еще и торговые автоматы, которые не подходят.

  16. Ольга

    Добрый день! При переходе на налог на проф доход нужно ли закрывать окведы на торговлю? и если основной оквед на торговлю указан, а дополнительные на услуги, нужно что либо менять?
    И еще один вопрос: отправила обращение в налоговую, сколько дней они могут не отвечать? есть ли временное ограничение?

    • vendoved

      Здравствуйте, извините, пропустил ваш комментарий. Первый вопрос специфический, такие тонкости решаются в процессе оформления, не подскажу тут.
      По второму — около месяца мне отвечали.

  17. Екатерина

    Здравствуйте! У меня прачечная самообслуживания.Работаю на ЕНВД без сотрудников . Сфера бытовые услуги, ОКВЭД 96.01 Стирка текстильных изделий…, в т.ч. с использованием автоматов самообслуживания.У меня два вопроса.
    1. Попадаю ли под отсрочку до 2021г.?
    2. В одной из ваших статей прочитала, что автоматы самообслуживания не подпадают под ЕНВД. Но в моем коде 96.01 прописаны автоматы самообслуживания . Значит, имею право работать по ЕНВД?

    • Вендовед

      Здравствуйте, в части автоматов на ЕНВД вы не можете работать. Под отсрочку попадаете.

      • Екатерина

        Извиняюсь, за настойчивость, можете «ткнуть» меня в документ, где написано , что нельзя. Смотрю на сайте налоговой, основные требования ЕНВД по численности и т.п. ок! Далее вид — бытовые услуги- ок! И далее по ссылке код ОКВЭД 96.01. в котором прописано дословно» Стирка, химическая чистка и глажка всех видов текстильных изделий с помощью механического оборудования, вручную или с использованием автоматов самообслуживания для населения, промышленных и коммерческих клиентов»

        • Вендовед

          Все ссылки даны в статье: http://www.vendoved.ru/envd-avtomaty-po-okazaniyu-uslug/

          Для автоматов услуг нет физического показателя, в случае с вашими автоматами, вы не стираете белье, а предоставляете в пользование автомат для его стирки. (По мнению налоговой). У торговых автоматов физ.показатель — количество автоматов, у автоматов услуг — его нет, поэтому Минфин придерживается мнения (письма есть в статье), что ЕНВД использовать нельзя.
          Если вы сомневаетесь, напишите запрос в ФНС.

          • Екатерина

            Спасибо! Буду изучать. До сегодняшнего дня считала, что у меня все в рамках закона т.к. опиралась прежде всего на Налоговый кодекс и , а откуда было знать, что есть ещё Письмо Минфина?

  18. Евгений

    Здравствуйте!
    Спасибо за полезные статьи и пояснения!
    Буду признателен за ответы на следующие вопросы:
    1) Правильно ли понимаю, что самозанятый может получать доход от вендингового автомата услуг (детские игры на сенсорном экране) и данный автомат разрешено использовать без онлайн-кассы?
    2) Подскажите, пожалуйста, как часто и кому самозанятый должен формировать и предоставлять чеки из личного кабинета налогоплательщика? Самозанятый не присутствует в месте оказания услуг автоматом и не имеет каких-либо данных для последующей отправки чеков пользователям автомата.

    • vendoved

      Здравствуйте.
      1. Правильно
      2. Это пока науке не известно. За этим решением этого вопроса слежу, его часто задают). Есть два варианта: разрешат вносить задним числом одной суммой (по сути сейчас на УСН так торговые автоматы работают) или обяжут чем-то оснащать для передачи чеков в «Мой налог» (вероятность не большая).

  19. Елена

    У меня автомат вендинговый по продаже цветов. Могу ли я это применить. Ведь делаю букеты из живых цветов. Это может попасть под НПД? Спасибо за ответ

    • vendoved

      Здравствуйте, Елена. Лично я считаю, что можете, но важно как считает налоговая, поэтому лучше всего обратиться в вашу ФНС с запросом.

Добавить комментарий



Яндекс.Метрика